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广西社会主义学院关于2020年度部门预算执行和决算草案审计发现问题整改落实情况公告
点击量:490 发布日期:2021-12-31 18:26:20

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,自治区审计厅于2021年4月8日至5月28日对广西社会主义学院2020年度预算执行和决算草案情况进行了审计并出具了《广西壮族自治区审计厅审计报告》(桂审行报送〔2021〕51号)。针对审计发现的问题,学院高度重视,召开党组会和专题会,听取审计情况汇报,成立审计整改工作小组,认真研究,制定整改方案,落实整改责任,进一步制定完善相关工作制度,建立长效机制现将整改落实情况公告如下

一、切实提高政治站位,坚决压实审计整改责任

(一)高度重视,迅速部署

学院深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神,牢牢把握全面从严治党这个主线,提高政治站位,统一思想认识,高度重视审计整改工作,学院党组会议专题研究审计反馈情况,全面查找原因,部署整改工作。成立由学院分管领导任组长的整改工作小组,扎实开展整改工作。

(二)认真剖析,制定措施

学院党组会议后,整改工作小组制定《广西社会主义学院关于2020年度部门预算执行和决算草案审计发现问题整改工作方案》,印发给各部室,将审计指出的问题逐一分解,明确整改责任、措施和期限。同时,按照标本兼治原则,对2021年部门预算执行情况开展全面自查自纠,举一反三,深查问题隐患,推动完善相应制度,补齐内控短板,扎密制度笼子。

二、精准发力整改落实,做好审计“后半篇文章”

截至2021年12月31日,已全部完成整改。

(一)预算执行方面

1.部门预算绩效方面

1)关于未建立本部门的项目库的问题

整改措施及成效已完成整改。一是制订广西社会主义学院项目库管理办法(试行)》,规范项目库管理明确项目支出预算编制要求提高预算编制的科学化和精细化增强预算执行约束力。二是编制2022年部门预算时建立学院预算项目库增加预算项目储备

2)关于个别机关绩效考评目标未能完成的问题。

整改措施及成效已完成整改。一是根据年度工作任务,设置预算绩效考评目标,实施过程中加强对纳入绩效目标的项目资金使用监管,提高资金执行率和使用绩效。二是加强预算执行、调整和绩效运行跟踪,要求各部室在申报预算调整时,对应申报绩效考评目标。

3)关于部门预算绩效运行未能及时跟踪调整进度的问题。

整改措施及成效:已完成整改建立预算绩效运行跟踪监控制度,如有预算调整时及时调整预算绩效指标,避免绩效运行与预期指标产生偏差。

4)关于编外人员绩效管理不严格的问题。

整改措施及成效:已完成整改。制订《广西社会主义学院编制外用工人员绩效奖金分配方案》,加强绩效考评,优化考核奖惩工作。

2.树立“过紧日子”思想方面

1)关于历年存量资金未及时清理的问题。

整改措施及成效:已完成整改。学院按照对历年存量资金清理整改措施,将历年存量资金用于图书馆改造、培训中心维修等,进一步改善学院办学条件。

3.基本支出和项目支出预算执行方面

1)关于工会经费无预算支出的问题。

整改措施及成效:已完成整改。一是修订《广西社会主义学院预算管理办法》严格预算管理,加强预算编报。二是加强对工会财务的指导和监督,进一步规范工会财务管理工作。

2)关于培训经费预算跨项目使用的问题。

整改措施及成效:已完成整改。一是修订《广西社会主义学院预算管理办法》严格预算管理,加强预算编报。二是强化预算约束力,无预算不支出,预算调整从严审批。

3)关于课题经费管理不规范的问题。

整改措施及成效:已完成整改。加强科研经费财务账款管理,规范科研经费会计核算工作,确保科研经费专款专用。

4.部门国有资产管理方面

1)关于未按规定及时对固定资产进行盘点,造成固定资产账账不符的问题。

整改措施及成效:已完成整改。一是委托专业公司协助全面清查盘点固定资产,推进固定资产管理信息系统建设。二是修订和完善《广西社会主义学院国有资产管理办法》有关规定,进一步完善固定资产管理内部控制制度。

2)关于工程投入使用后未按规定转入固定资产的问题。

整改措施及成效:已完成整改。根据《基本建设财务规则》《广西壮族自治区财政厅关于印发<广西已使用在建工程转固专项整治工作方案>的通知》(桂财资〔202115号等有关要求,并咨询自治区财政厅有关部门,教学文体综合楼项目已按有关规定以暂估价值进行转固入账处理

3)关于捐赠物品未登记入账的问题。

整改措施及成效:已完成整改。一是加强对捐赠资产管理,对现有捐赠资产估值登记入账,按规定办理备案手续。

二是委托专业公司协助全面清查盘点固定资产,推进固定资产管理信息系统建设。三是修订和完善《广西社会主义学院国有资产管理办法》有关规定,进一步完善固定资产管理内部控制制度。

5.执行政府采购制度及采购结余管理使用方面

1)关于未建立单位自行采购内控制度的问题。

整改措施及成效:已完成整改。加强自行采购工作规范化,修订和完善《广西社会主义学院采购工作管理办法》有关规定,进一步健全政府采购管理内部控制制度。

(二)决算草案编制方面

1.预算编制方面

1)关于个别项目预算编制不科学、不细化的问题。

   整改措施及成效:已完成整改。一是修订和完善《广西社会主义学院预算管理办法》和《广西社会主义学院项目库管理办法(试行)》。二是加强预算编制工作,提高预算编制的科学化和精细化水平。

2.决算草案编制方面

1)关于往来账款清理不及时的问题。

整改措施及成效:已完成整改。委托会计师事务所进行往来账款专项审计,全面核清往来账款存在问题,将按规定对长期挂账款项进行清理,确属收入转收入,确属坏账损失按规定报批处理。

2)关于个别科目长期挂账的问题。

整改措施及成效:已完成整改。委托会计师事务所进行往来账款专项审计,全面核清往来账款存在问题,将按规定对长期挂账款项进行清理,确属收入转收入,确属坏账损失按规定报批处理。

(三)其他方面

关于内部审计监督机制不健全的问题。

整改措施及成效:已完成整改。一是规范内部审计工作,加强内部审计监督管理。二是设置内部审计人员, 明确工作职责和要求。

(四)以前年度审计发现问题的整改情况

关于历年事业结余资金滚存结余未列入预算管理的问题。

整改措施及成效:已完成整改。学院按照对历年存量资金清理整改措施,将历年存量资金用于图书馆改造工程、培训中心维修工程等,进一步改善学院办学条件。

三、建章立制巩固成果,推进学院财务管理工作提质增效

学院始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚决贯彻落实自治区党委、自治区政府决策部署,加强组织领导,强化责任意识,通过以审促建,不断巩固深化整改成果,有效促进全区统线人才教育培训工作高质量发展。一是加强财务队伍建设组织财务人员学习相关财务法律法规、政策制度进一步提高财务人员的综合素质。二是加强预算决算管理建立健全单位预算管理制度,强化预算执行约束力,进一步提高财政资金使用效能。三是加强内部控制建设,以内部控制为抓手,进一步提高预算、收支、资产、采购、合同、建设项目管理水平。四是加强财务监督管理,建立健全单位内部稽核检查制度,严格执行相关财经纪律,防范财政财务风险,确保财政资金安全

 

                      广西社会主义学院        

                       2021年12月31日